我们是在未来2027年陕西省8640元养老金计发基数的前提下计算的，这样每月可以多领取基础养老金432元 。

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（二）个人账户养老金部分，相差会比较明显 。
陕西省今年60%基数的缴费是3926元，100%基数是6543元 。


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如果按照100%基数缴费的话，每月进入个人账户的钱数是524元左右，一年是6288元 。
由于还要5年退休，养老保险个人账户会计算利息 。按照60%的缴费时的推测未来会增加利息30%，5年积累的钱数都基本上一样，这种情况下我们会发现养老保险个人账户的余额会增加40872元 。
55岁退休，计发月数170个月，每月可以多领取240元的个人账户养老金 。
基础养老金和个人账户养老金相加，每月可以多领取672元的养老金 。
2、对比分析60%和100%的养老金差别 。也就是说，未来5年如果我们按照100%基数缴费，领取的养老金是60%基数缴费的1.37倍 。
【灵活就业社保已经缴满15年，剩余的五年是否应当缴费？】大家都可以计算出，按100%基数缴费缴纳的保险费钱数是60%基数缴费的1.67倍 。
很多人得出的结论自然是60%基数缴费更划算，60%基数缴费性价比更高 。
其实不用想得那么复杂，国家在基本养老金计算公式设计的时候，一项最重要的目的是缩小大家的养老待遇水平差距 。原则上缴费基数是我们个人的收入水平，在计算养老金的时候通过基础养老金计算缩小一定的差距 。300%基数是60%的5倍，但是领取的养老金却只有2.5倍 。
不过，如果仅仅是看两种缴费的对比结果，就简单判断100%基数缴费就没有必要了，这真的就太肤浅了 。
3、还要以个人投资角度来比较 。如果我们把缴纳养老保险看成一种投资，那么究竟何时能回本呢？按照缴费基数的8%进入个人账户的部分，由于即使没有领取完毕也能够继承，因此肯定不会亏本 。


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也就是说，是否回本的情况，主要看进入统筹账户形成的养老金待遇 。
按照2022年陕西省100%基数缴费，进入统筹账户的钱数是9423元 。如果按照每年缴费基数下限增长5%计算，这5年累计缴纳的养老保险费钱数会是5.2万元左右 。基础养老金每月领取432元，总共需要121个月才能够回本 。
不过说实话，由于退休以后的养老金每年都会增长的 。养老金的挂钩调整会针对缴费年限长、养老金高的人群进行照顾，回本时间只会越来越短 。


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假设回本时间只需要10年，10年以后领取的就是净赚的 。2021年，我国全国人均预期寿命是78.2岁，女性预期寿命超过男性预期寿命，城镇预期寿命超过农村预期寿命 。一般来说，女性能领取的平均养老金时间能达到25年 。
另外参加养老保险，为的是老年以后也有一份稳定的养老金待遇，如果寿命更长，自然是更划算的 。
其实，千万不要把计算出来的养老金当做我们的最终待遇，因为养老保险的待遇还有很多种，

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