项目建设投资 2998.32 万元 + 建设期利息 74.65 万元 + 自有流动资金 189.93 万元 = 资本金计算基数 3262.89 万元 。  
资本金相关行业:其他，最低资本比例 20.00%，按规定最低资本数额 652.58 万元 。  
项目新增资本金 700.00 万元，占资本金计算基数 21.45%，符合规定 。  
3.5 资本金和债务资金的安排顺序  
建设资金和流动资金按各年需要分年投入 。  
在各年的建设需要资金中首先安排用于建设投资的资本金，不足为该年建设借款 。  
在各年的新增流动资金中首先安排用于流动资金的资本金，不足为该年新增流动借款 。  
3.6 债务资金的筹措计划  
流动借款 443.17 万元 。年利率 5.00% 。  
来源：  
建设借款 2488.25 万元 。加权平均年利率 6.00% 。  
来源1  
来源2  
来源3  
3.7 债务资金来源的可靠性分析  
【 流动借款来源：可靠性：】  
【 建设借款来源：可靠性：】  
第四章 财务分析  
4.1 赢利能力分析  
4.1.1 利润与利润分配  
以下是对《利润与利润分配表》的说明 。  
(1)含税销售收入：来自《生产销售目标与相关税费》 。  
(2)营业税金及附加：来自《营业税金及附加和增值税计算表》 。  
(3)增值税：来自《营业税金及附加和增值税计算表》和《内销应纳增值税与出口抵退税》 。  
(4)总成本费用：来自《总成本费用估算表》，其中各项购进费用含进项增值税 。  
(5)营业利润 =(1-2-3-4)  
(6)其他征税收入：本项目没有其他征税收入 。  
其他征税收入说明：  
(7)免税收入：本项目没有免税收入 。  
(8)不征税收入：本项目没有税后财政补贴 。  
(9)利润总额 =（5+6+7+8)  
(10)纳税扣除项目调整：详见本报告所得税说明中(3)本项目应纳税所得额调整 。  
(11)应纳税利润 = (9-8-7+10)：本项是按2008新企业所得税税法，计算可祢补以前年度亏损和应纳税所得额的中间科目 。当本项某年数量小于零时，该年是税法所称亏损年 。  
(12)可祢补以前年度亏损：当项目出现税法所称亏损后，在其后的盈利年的税前利润中抵减亏损 。  
(13)应纳税所得额 =(11-12)：是计算所得税的基数 。  
(14)应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额 。  
一般居民企业，所得税适用税率25.00% 。不享受所得税优惠 。  
(15)税额抵免 = 购置安装环保、节能节水、安全设备投资额的10%抵免应纳税额 。  
(16)所得税 = （14）-（15）  
(17)净利润=(9-16)：是当年实现的财务经营利润 。如果净利润小于零，是经营亏损 。  
(18)祢补以前年度亏损：是弥补以前年度经营亏损，是资本保值措施 。  
(19)可供分配利润=(17-18)：发生年度经营亏损后的赢利年度，必须先弥补亏损后再分配利润 。  
(20)提法定赢余公积金 =（19）×提取比例 。提取比例为 10.00%，符合不低于10%规定 。本项目预计当提取提法定赢余公积金累积和提取任意盈余公积金累积之和达到注册资本金的80.00%以后停止提取 。  
(21)停提法定公益金：按照新规定，内资企业停提法定公益金 。  
(22)可供投资者分配利润=(19-20-21)：税后利润在弥补亏损和提取公积金或发展储备金以及提取职工福利奖励金后所余为可供投资者分配利润 。可供投资者分配利润的分配顺序如下 。  
(23)应付优先股股利 0.00万元 。本项目没有优先股 。  
(24)提任意盈余公积金 =（22-23）×提取比例 ，在付优先股股利后提取 。本项目提任意盈余公积金比例为 5.00% 。当本项提取累积和提法定赢余公积金累积之和达到资本金的80.00%后停止提取 。

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