网信证券“三连亏” , 会计所二度出具“保留意见”
2020年 , 网信证券实现营收5169.17万元 , 同比减少66.72%;净亏损5979.81万元 , 亏幅缩小 。自2018年以来 , 网信证券已经持续三年亏损 , 其中 , 2019年净亏损12.92亿元 , 在行业已披露年报中居首;2018年净亏损28.83亿元 , 近三年来 , 网信证券合计亏损规模超过42亿元 。
值得注意的是 , 网信证券再度收到了会计师事务所出具了“有保留意见”审计报告 。大华会计师事务所(特殊普通合伙)作为网信证券的会计审计机构 , 对网信证券2020年度财务报表进行审计 , 对该公司做出“保留意见”主要出于三点原因 。
首先 , 网信证券持续经营具有不确定性 。2019年5月5日 , 辽宁证监局发布对网信证券的《风险监控通知》 , 指出网信证券存在重大风险隐患 。报告期内 , 网信证券仅经纪业务正常进行 , 其他业务均已暂停新增 。买断式回购债券业务和资管产品业务涉及大量诉讼与仲裁 。网信证券未能对其现有情况作出有效的应对计划 。这些事项或情况 , 表明存在可能导致对网信证券持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性 。财务报表对这一事项并未作出充分披露 。
其次 , 网信证券买断式回购债券全部违约 , 共涉及9家交易对手 , 其中5家交易对手已于2019年提起申请并于2020年1月裁定;1家交易对手于2021年3月申请仲裁 , 但暂未出具裁定结果;另有3家交易对手暂未申请仲裁 。2020年度 , 网信证券账面未对买断式回购债券业务进行账务处理 , 将已裁定债券应赔付金额和账面剩余债券对应的资产负债统一调整列示在其他负债科目 , 金额36.77亿元 。网信证券已无赔付能力 , 且尚有对手方未提起仲裁或诉讼 , 因此无法判断违约事项对财务报表的影响程度 。
资管产品大量逾期 。截至2020年12月31日 , 网信证券尚存资管产品36只 , 产品规模30.96亿元 , 其中34只已逾期 , 期末规模26.81亿元 。14只定向资管产品涉及诉讼 , 将带来的影响具有不确定性 。
受累自营及子公司亏损 , 新时代证券年度亏损1亿
2020年7月17日开始 , 中国证监会对新时代证券实施接管 。2020年 , 新时代证券整体经营较为稳健 。合并利润表来看 , 新时代证券实现营收16亿元 , 净亏损1亿元 。
其中 , 自营投资是一大拖累因素 , 报告期内 , 公司自营投资业务实现营业收入130.26万元 , 比上年同期下降99.61% , 净亏损2296.58万元 。此外 , 经纪业务净收入3.33亿元 , 同比增长16.8%;投行业务净收入5460.3万元 , 同比增长96.32% 。
不过 , 新时代证券母公司年度实现正盈利 , 全年实现营业收入7.86亿元 , 实现净利润1.67亿元 。这也就意味着 , 新时代证券旗下子公司或出现亏损 。
自去年7月份被托管后 , 中国证监会组织成立接管组 , 行使公司的经营管理权 。上月初 , 接管券商中信建投证券公开谈及新时代证券托管进展 , 该公司根据“固化历史、维持运转、合法合规、不出风险”的16字方针对新时代证券进行托管 , 最高峰时派出382人进驻 。目前已建立托管工作长效机制 , 新时代证券各项业务平稳运行 。
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