但是企业所得税填表说明明确规定，个别表就算只要发生了税前扣除事项的相关支出，不论是否进行纳税调整，纳税人均需填报此表 。所以，纳税人应该注意一下，就算没有纳税调整，如果有数据，这些表也应该注意填写 。
1.《职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）纳税人只要发生相关支出，不论是否纳税调整，均需填报 。所以基本没有企业不会不发生职工薪酬的，这个表基本也就是都涉及了 。
2.《捐赠支出及纳税调整明细表（A105070）》纳税人发生相关支出（含捐赠支出结转），无论是否纳税调整，均应填报本表 。当然如果纳税人没有捐赠支出，也就不需要填写，但是如果有就算不涉及调整，也需要填写数据 。
3.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080）》本表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报 。这个表和职工薪酬调整一样，基本每个企业都会有资产吧，所以基本都会涉及填写 。哪怕没有调整事项，也需要填写数据 。
4.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表（A105090）》适用于本表适用于发生资产损失税前扣除项目及纳税调整项目的纳税人填报 。
5.《贷款损失准备金及纳税调整明细表（A105120）》本表适用于发生贷款损失准备金的金融企业、 小额贷款公司纳税人填报。纳税人根据税法相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报贷款损失准备金会计处理、 税收规定及纳税调整情况 。只要会计上发生贷款损失准备金，不论是否纳税调整，均需填报。
以上纳税调整表，如果你发生了数据，无论是否有税会差异都应该填写数据，当然，如果你根本没有数据发生，比如你没有资产损失，那就不用填，正常情况下，一般企业至少都有职工薪酬和资产的，所以至少两张表你肯定是会涉及的 。
第四部分 弥补亏损和税收优惠等

文章插图

这些表当然也是选择填写，很多企业其实基本也不涉及，所以别看着表格多，其实很多都和你无关 。
当然这里需要注意的是，如果具有高新技术企业资格的纳税人，即使在企业亏损年度不享受有，也需要填写A107041 。
这里要特别注意小型微利企业会涉及减免所得税优惠明细表A107040，本表填报纳税人本年度享受减免所得税（包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等）的项目和金额 。如果你是小型微利企业，享受了优惠政策，那就需要填写了 。
所以其实还是一个选择问题 。有就选，没有就不选，就是这么简单 。
总的来说，你现在是不是很清楚了呢？
如果你是小型微利企业，其实你涉及的表格其实并不多，如果没有太多调整事项，其实基本主要就是下面这几张表 。
▼▼▼
A000000企业基础信息表
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A105000纳税调整项目明细表
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A106000 企业所得税弥补亏损明细表
A107040减免所得税优惠明细表
如果你不是小型微利，那么在此基础上就无非就是增加收入成本费用明细表 。
当然，纳税调整有调整，税收优惠有享受的相应的表你自己去判断勾选就行了 。
一般企业涉及的表其实主要就是如下这些
▼▼▼
A000000企业基础信息表
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010一般企业收入明细表
A102010一般企业成本支出明细表

• 利润分配的分录怎么做 利润分配会计分录怎么做
• 如何为广告公司做好推广文案策划？
• 如何学会做人？
• 新手入门excel表格制作打印 excel表格
• 抖音新号0粉丝怎么做起来？做起来有何技巧？
• 一般什么原因做宫腔镜检查 宫腔镜检查是怎么做的图片
• 用盒子做简单的手工 手工制作小盒子简单又漂亮视频
• 巧克力熔岩蛋糕是怎么做出来的？
• 去国外旅游需要做哪些准备？
• 养猫指南，养猫需知？