管理制度及规范
第224篇




现金管理制度


一、为加强对现金的管理和监督 ， 保证现金安全和出纳人员做到有章可循 ， 制定本制度 。
二、为保证公司生产、工作的正常进行 ， 必须保持适量的库存现金 。
三、现金的使用 ， 要能保证下面的项目能及时支付：
1.产品销售的运输费、报关费、转厂费、广告费 。
2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬 。
【库存现金管理的内容 库存现金管理制度】3.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费 。
4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费 。
5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款 。
6.设备的小型维修的人工费 ， 所需的零配件及其他五金材料费 。
7.公司负责人安排的其他小额开支 。
四、除保证上项两天的开支外 ， 多余的现金必须及时存入银行 。
五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内 。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕 ， 避免在保险柜外放 。
六、不准以收抵支 ， 收支必须分开 。
七、不准代其他单位收、付现金 。
八、不准将公司账户借给他人使用 。
九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金 。
十、不准私设小钱柜 。不得将账款存放一边 ， 脱离帐务监督 。
十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐 ， 做到日清月结 ， 每天业终了 ， 应核对帐、款是否相符 ， 月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符 ， 如有问题应及时查明原因调帐 。
十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点 ， 如有长短款 ， 应查明原因及时处理 。

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