为了保证销售票据传递及时、有效 ， 确保销售票据的 安全 ， 根据股份公司销售和财务管理 制度要求 ， 结合公司的实际情况 ， 特制定本暂行规定 。
—、适用范围
本暂行规定中的销售票据是指与产品销售有关的产品 发货清单、增值税普通发票、增值税专用发票等票据」

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二、 票据管理职责分工
1. 产品发货清单 。
产品发货清单由各子（分）公司统一管理 ， 其格式由公司本部财务部确定 ， 格式仍按原模板 ， 各子（分） 公司根据需要可增加联次 ， 印制（带复写功能）、领用、核 销由各子（分）公司负责 。
2. 增值税专用（普通）发票 。
子（分）公司对公司本部开具、邮寄的发票由公司本部财务部开票员负责接收、登记管理工作 ，  财务部会计负责保存、记账工作 。增值税专用（普通） 发票由财务部税务会计负责到税务部门领购、核销 ，  开票员负责开具、使用和日常管理 。
三、 票据传递程序
1. 产品发货清单的传递 。
各子（分）公司根据客户对产品的实际需求 ， 交子（分）公司开单员填写（票据打印机打印） 。
各子公司发货时 ， 子 （分）公司开单员如实填写发货清单 ， 并须经押运员在发 货清单上签字确认 。确认后将发货清单的第一、二、三联交押运员携带 ， 第四联由子（分）公司开单员保 存 ， 第五联由押运员交给子（分）公司仓库保管员提货 ，  第一、二、三联由押运员随货带到收货单位 。

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收货单 位仓库保管员对所运货物的数量、规格进行清点、核对 ，  核对无误后在发货清单第一、二、三联上签字确认 。第一、 二、三联由押运员带回交子公司销售部门开单员 。开单员 将第一、二、三联交子（分）公司财务部开票员 ， 第三联 用于子（分）公司开发票 ， 第一、二联由开票员用于邮寄 公司本部 。
各子（分）公司开票员将发货清单第一、 二联随同发票邮寄给公司本部开票员 。第一联交股份 公司本部财务部销售会计保存 ， 第二联交公司 部开票员开票 ， 并随同发票邮寄给各子（分）公司开票员, 再移交给各子（分）公司销售部门送达客户 。
2. 增值税专用（普通）发票的传递 。
各子（分）公司财务部根据经收货单位（人）签收的 发货清单及产品销售合同价格下浮10%,向公司本部开 具增值税专用（普通）发票 ， 并将开好的增值税专用（普 通）发票交各子（分）公司销售部门审核 。发票经审核无 误后由各子（分）公司开票员邮寄给公司本部开票员 并附客户开票信息及客户最终价格 。公司开票员将收 到的各子（分）公司发票逐项逐张审核、登记明细备查账,并将签收单寄回至各子（分）公司开票员 。开票员审核登 记完后交计划财务部销售会计审核、保存、记账 。
公司本部税务会计从税务部门领购发票后交开票 员使用、保管 。公司本部开票员根据子（分）公司的 发票内容、发货清单和各子（分）公司发票确定的价格上 浮10%对客户开具增值税专用（普通）发票 ， 发票开好后交 财务部销售会计进行价格审核并加盖“发票专用章” ， 公司本部开票员将审核、盖章后的发票第一、二联即抵 扣、发票两联并附产品发货清单第二联邮寄给各子（分） 公司开票员 ， 再移交给各子（分）公司销售部门送达客户 ，  并将发票签收单寄回股份公司本部开票员 。第三联存根联 附产品发货清单第一联交计划财务部销售会计记账 。

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