以上海为例：

文章插图

居民交的养老金和政府补贴的部分都计入个人账户，每年按照2.3%的利息计算收益 。 基础账户则是国家财政出钱，每年补贴几千亿，老百姓不用管，最后居民领取的城乡养老金就从基础账户和个人账户中来 。
这里需要注意的是：
职工养老是按月缴纳，居民养老是按年缴纳 。
居民养老缴费时间是每年10月-12月之间缴纳，但由于每个地方政策可能有变化，建议大家咨询当地社保局，以免错过缴费时间 。
2、领取养老金时间不同
不论是职工养老还是城乡养老，想要拿到退休养老金，必须满足两个条件：

• 至少缴满15年，中间断交的都可以补缴
• 达到规定的法定退休年龄

职工养老保险有多个退休年龄，而居民养老保险领取时间统一为60岁 。
3、退休后领取的养老金不同
因为职工养老要比居民养老交的费用要多很多，所以退休后，职工养老领的钱也比较多，这个文章后面会有详细说明 。
没有工作单位，自己怎么缴纳养老保险最合适？
没有工作单位，可以选择以下两种方式交养老保险：
1、户籍地交居民养老
以上海为例：
上海的居民养老金分为两部分：

• 基础养老金：每月1100元，基础养老金在累计缴满15年前提下，每超过一年，基础养老金增加20元；
• 个人养老金：用个人账户的余额，除以计发月数 。 其中，计发月数由社保局规定，例如 60 岁退休，计发月数是 139 个月 。

上文已说到，居民养老有10个缴费档次可自由选择 。
举个例子：
40岁的老王，每年按最高档 5300 元交保费，政府每年补贴675元，一共交了 15 年 。
基础养老金：每月按 1100 元领取，个人养老金：（5300+675 ）× 15 ÷ 139（计发月数）=644 元
那么在 60 岁退休后，老王每月能领取：1100 + 644= 1744 元，每年合计领取：20937 元 。 老王在 15 年中，总共交了 7.95 万保费，退休后第 3.7 年就能回本 。
2、以灵活就业身份缴纳职工养老保险
职工养老保险计算公式是：

• 每月领取的养老金 = 个人账户养老金 + 基础养老金
• 个人账户养老金：个人之前缴纳的养老金总额 ÷ 计发月数（139 个月）

具体可参考以下国家人社部统计表格：


文章插图

基础养老金：（社会平均工资 + 本人指数化工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
本人指数化工资：（目前自己的工资 ÷ 目前的社平工资）× 退休时的社会平均工资 。
很明显，这个计算公式，实际上是要你现在交的养老金被全省工资水平平均那么一下，公式设置平均指数的意思，就是不能让工资太高的人，将来领的养老金远远高于其他人，也不能让工资低的人将来退休领的太少，美其名曰“统筹账户” 。
看起来是不是很复杂，直接举例子，直观感受一下，还是以上海为例：
30岁老王选择去社保局交职工养老，可以在上年度职工平均月工资的60%-300%之间选一档来作为缴费基数，假设以10000为缴费基数，到60岁退休正好缴纳够30年 。 那么每个月缴纳费用是：

• 公司：10000×16%=1600元→进入统筹账户，国家支配；
• 个人：10000×8%=800元→进入个人账户 。

由于老王是自由职业者，没有工作单位，所以每个月的2400都是自己承担！有了这个统筹账户，老王退休后就可以按月领钱，只要活下去就可以一直领下去 。 但万一中途身故，老王只能领回个人账户的钱；统筹账户的钱，就是全部给国家做贡献了！记住，这是自由职业者交职工养老的最大风险 。