19、购军靴、环卫服装
借：其他应收款—员工—服装费
贷：库存现金
20、支付上月垃圾装车费
借：其他业务支出—装修垃圾清运费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：现金/银行存款
21、付维修电机费及购买灯光等费用
借：管理费用—维修费
低值易耗品—维修用具
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：现金
22、购置保洁、维修用配件
借：低值易耗品—保洁用具
—维修用具
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
23、收员工上月手机通话费
借：库存现金
贷：其他应收款—员工—电话费
24、收商铺管理押金
借：库存现金
贷：其他应付款—商铺押金
25、退业主装修保证金
借：其他应付款—业主—装修保证金
贷：库存现金
26、中队活动开支
借：应付职工薪酬—工会经费
贷：库存现金
27、付马匹治疗费及购马饲料款（还有马？高大上哈！应该是狗吧！）
借：管理费用—治安费
贷：库存现金
28、付购菜款柴油大米及食油款
借：应付职工薪酬-福利费—伙食费
贷：库存现金
29、收物管费等
借：库存现金/银行存款
贷：预收账款—业主—物管费
—业主—电梯能耗费
—业主—二次供水
—业主—停车综合服务费
—业主—垃圾清运费
其他应付款—业主—装修保证金
30、代房开公司代购垃圾袋
借：其他应收款—房开公司名称
贷：库存现金
31、罚款收入
借：库存现金
贷：营业外收入—赔款
32、食堂购洗洁精及饭盒等
借：低值易耗品—厨房用品
贷：库存现金
33、食堂购液化气及煤气罐一只
借：应付职工薪酬-福利费
低值易耗品—煤气罐
贷：库存现金
34、购发票办公用品、报销车费等
借：管理费用—办公费
—差旅费
贷：库存现金
35、付生活垃圾费 、保洁等
借：管理费用—保洁费（排污费、垃圾处置费等）
贷：库存现金
36、领用低值易耗品
借：管理费用—低值易耗品摊销
贷：低值易耗品—维修用具
—保洁用具
—厨房用具
37、商铺电费计入
借：其他应收款—商铺——电费
贷：管理费用—电费
38、开办费用的摊销
借：管理费用—开办费摊销
贷：长期待摊费用—开办费
39、计提折旧
借：管理费用—折旧费
贷：累计折旧
40、计提本月工资
借：管理费用—工资
贷：应付职工薪酬-工资
41、计提各项经费
借：管理费用—福利费
—工会经费
—教育经费
贷： 应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬-工会经费
应付职工薪酬-职教费
42、空置房应收物管费
借：其他应收款—房开公司
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
43、结转本月收入
借：预收账款—业主—物管费
—业主—车位物管费
—房开公司
—商铺—物管费
—商铺—租金
贷：主营业务收入
其他业务收入
44、结转开工装修垃圾费
借：预收账款—业主—垃圾清运费
贷：其他业务收入—垃圾清运费
45、（1）月份终了 ， 将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目 。
借：应交税费——应交增值税（进销税额差额 ， 或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税）

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