即：160×12个月＝l920人次 。  
②160名学生是以4个小学计算，平均每个小学录取40名学生，则：4×40＝160名 。  
③每个小学平均900名学生，按录取40名计算，则只是每个学校的4.4％的学生 。  
【儿童乐园创业计划书摘要 儿童乐园创业计划书】(2)主营业额目标：全年营业额：768000元(托管服务) 。  
说明：  
①月营业收入：160名×平均单价400元＝64000元 。  
全年收入：64000元×12个月＝768000元 。  
②平均单价是以(午托、午晚托)算术平均法计算所得：  
400元 。  
(3)辅导营业目标：全年营业额：10200元(家教、辅导) 。  
说明：  
①全年招生34名，每科收费300元 。  
34名×300元＝10200元  
②每周二晚辅导课，每班11一12名学生 。  
③每班每月营业收入3300元，辅导老师按每晚50～100元提成，平均为75元 。  
3300－(75×8晚辅导课)＝2700元  
④第二年营业额增加10％，第三年营业额20％ 。  
2．投资收益预算  
主营业利润＝年营业额一总成本税金  
＝768000－(43840×12个月)－(2000×12个月)  
＝217920元  
辅营业利润＝年总营业额－提成总额一其他费用  
＝10 200元－l800－400＝8000元  
总利润＝主营业利润+辅营业利润  
＝217920+8000＝225920元  
五、盈亏预测  
(1)如果全年招收1315个次学生，即每月为109个学生就为保本经营 。  
(2)如果全年超过l315个次学生，即每月超过计划109个学生就有盈利 。  
(3)如果全年不到l315个次学生，即每月不到109个学生就出现亏损 。  
(4)如果按计划完成全年招收l 920人次学生，即每月招收160个学生则实现利润21．4万元(每月招收160个学生：实际是每个月报60名学生的重复) 。  
六、风险预测  
(1)选择经营场地的地理位置是否合理：  
(2)场所与学校的地理位置是否合理；  
(3)对竞争对手的了解不足；  
(4)实际投资超出预算；  
(5)管理制度不完善；  
(6)师资质量问题 。  
控制办法：  
①选择经营场所必须进行实地考察，多选几个点，多提几个方案，请专家评价选最佳方案 。在有条件下可在经营场所周边的居民进行一次民意调查，为决策提供有利的依据 。  
②学校与场所间要充分考虑所需的接送时间、交通工具等，避免迟到现象 。  
③加深对竞争对手的了解：避实就虚，做到他有我有、他无我有，并且定价合理 。  
④对每次投资要进行经济核算，在预算时要宽松或上下互补 。  
⑤教师要进行严格考核，质量要严格把关 。  
七、相关的法律法规  
(1)据《民法通则》第18条的规定：监护人应当履行监护职责 。保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除保护被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产……监护人不履行监护职责或侵害被监护人的合法权益的，应当承担责任，给被监护人造成财产损失的，应当赔偿损失……因此本公司在托管儿童的时候，其实就应当担负起儿童的监护责任，既要防止儿童(被监护人)有什么损害，也要防止儿童对外造成什么损害，以免导致不必要的赔偿责任 。  
(2)根据《中华人民共和国劳动法》，与员工签订劳动合同，交纳社会保险，维护员工的合法权益 。  
八、人员机构设置管理方式  
1． 组织结构与职能范围  
2．领导方式  
3．制定工作岗位职责  
由上至下每个工作岗位制定出责任、权利、行为规范 。  
4．管理模式  
①总经理→部门经理→职员的直接指挥方式 。  
②实行分级管理：由上至下：部门经理对总经理负责，职员服从部门经理工作分配；由下至上：职员有问题向部门经理提出，部门经理向总经理反映 。

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