ipo审核(ipo审核员工报销)

IPO的审核过程是什么？



首次公开发行审核流程



按照依法行政、公开透明、集体决策、分工制衡的要求 ， 将首次公开发行股票(以下简称首次发行)的审核工作流程划分为受理、会议、核查、反馈会、预披露、初审会、发行会、关卷、会后事项、审批发行等主要环节 。 不同的办公室互相负责 ， 互相配合 ， 互相制约 。 各发行人的审议决定通过会议集体讨论提出 ， 避免个人决定 。



1、材料验收和发放环节



中国证监会受理部工作人员按照《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》(中国证监会令第66号)和《首次公开发行股票并上市管理办法》(中国证监会令第32号)等规则要求受理初始申请文件 ， 并按程序移送监管部门 。 发行监管部办公厅收到申请文件后 ， 将分发给审核一、审核二 ， 送国家发展改革委征求意见 。 审计1、审计2根据发行人所在行业、正式退出相关要求及审计人员工作量确定审计人员 。



2.会议



会议旨在建立发行人与发行监管部门的初步沟通机制 。 会上 ， 发行人简要介绍了企业基本情况 ， 发行监管部负责人介绍了发行审核的程序、标准、思路和纪律要求 。 会议将根据申请文件的受理顺序安排 ， 一般在周一 ， 由办公厅通知相关发行人及其保荐人 。 与会人员包括发行人代表、发行监管部负责人、办公厅、第一审计局、第二审计局负责人等 。



3.审计链接



审核机制旨在督促提醒保荐机构及其保荐代表人做好尽职调查工作 ， 安排在反馈会前后 。 参加人员包括审计项目审计1、审计2的审计人员 ， 两名签字保荐代表人及保荐机构相关负责人 。



4.反馈会议



审核人审核发行人的申请文件后 ， 审核一、审核二的审核人将从非财务和财务角度撰写审核报告并提交反馈会 。



讨论一下 。 反馈会主要讨论初评中关注的主要问题 ， 确定需要中介机构补充披露、说明和进一步核实落实的问题 。



反馈会按照申请文件受理顺序安排 ， 一般安排在周三 。 办公厅负责反馈的组织和记录 。 参与人员包括审计1、审计2的审计人员及部门负责人等 。 反馈会后形成书面意见 ， 内部程序完成后反馈给保荐人 。 反馈发出前 ， 发行人及其中介机构不安排与审计人员沟通(核查程序除外) 。



保荐机构收到反馈意见后 ， 应当组织发行人及相关中介机构按要求落实和回复 。 办公厅收到报名反馈回复材料后 ， 转审核一、审核二 。 审核员应按要求审核申请文件和答复材料 。



发行人及其中介机构收到反馈后 ， 如在准备回复材料过程中有疑问 ， 可与审核人员沟通 ， 必要时可与各部室负责人沟通 。



发行人及其中介机构在审核过程中发现应当披露的事项 ， 应当及时向发行监管部门报告 ， 并补充、修改相关材料 。 初审结束后 ， 将形成初审报告(初稿) ， 提交初审会议讨论 。



5.预先披露链接



如反馈完成 ， 国家发展改革委等政府相关部门意见齐全 ， 且财务信息未到期 ， 将安排提前披露 。 为



审计师将报告发行人的基本情况、初步审计中发现的主要问题及其实施情况 。 初审会议由办公厅组织记录 ， 发行监管部部门负责人、审计一、审计二负责人、审计人员、办公厅、发审委成员(按组)参加 。 预审通常安排在星期二和星期四 。 根据初审会议的讨论 ， 审核员对初审报告进行修改和完善 。 初审报告是发行监管部初审工作的总结 ， 在履行内部程序后 ， 将转交审核委员会审核 。 初审会议决定提请发行审核会议审议的 ， 发行监管部门将在初审会议后出具初审报告 ， 并将需要进一步说明的事项书面告知保荐机构 ， 并做好发行审核会议的准备工作 。 初步讨论后 ， 如认为发行人仍存在需要进一步落实的重大事项且未提交审核委员会审核 ， 将再次发送书面反馈意见 。